Köp av första bostad 2026: ASP, överlåtelseskatt och statsgaranti

Befrielsen från överlåtelseskatt har slopats

En förstagångsköpare av bostad får inte längre befrielse från överlåtelseskatt. Enligt Skatteförvaltningen är befrielse möjlig endast om det bindande köpebrevet har undertecknats före 1.1.2024. Nu betalar en förstagångsköpare skatten på samma sätt som andra köpare.

Överlåtelseskatten är 1,5 % på bostadsaktier och 3 % på fastigheter, såsom egnahemshus med tomt. Till exempel på en tvåa i ett flervåningshus för 200 000 euro är skatten 3 000 euro. Också ASP-sparare betalar skatten. Beräkningsgrunderna och betalningstiderna beskrivs närmare i vår guide om överlåtelseskatt.

ASP reformerades 1.6.2026

Systemet med bostadssparpremie, dvs. ASP, är fortfarande det viktigaste statligt stödda finansieringssättet för förstagångsköpare. En ny lag trädde i kraft 1.6.2026. ASP-konto kan öppnas från 15 års ålder om man inte tidigare har ägt minst hälften av en bostad. Den tidigare övre åldersgränsen på 44 år slopades.

Sparandet sker nu månadsvis. Godkända insättningar ska finnas för minst 20 månader, och månadsinsättningen är 50–1 500 euro. På konton som öppnats före 1.6.2026 kan man fortsätta med de gamla kvartalsinsättningarna. På sparpengarna betalas skattefri ränta och tilläggsränta.

Sparpengarna ska utgöra minst 10 % av bostadens anskaffningspris. Ett ASP-lån kan vara högst nio gånger så stort som sparbeloppet, och tillsammans med ett eventuellt tilläggslån högst 90 % av anskaffningspriset. ASP-lånet kan tas tidigast vid 18 års ålder.

Fördelar och maxbelopp för ASP-lånet

Den största fördelen med ASP-lånet är statens räntestöd och den avgiftsfria garantin. Räntestöd betalas under de första tio åren: om lånets ränta överstiger 3,8 % betalar staten 70 % av den överskjutande delen. Staten garanterar högst 25 % av ASP-lånet avgiftsfritt. Om lånet tas med bankens ränteskydd får man inget räntestöd.

De maximibelopp för räntestödslån som fastställts genom statsrådets förordning är från 1.6.2026 på två nivåer. Till exempel behöver en köpare av en bostad för 200 000 euro i Åbo 20 000 euro i ASP-sparande, och ASP-lånet kan vara 180 000 euro.

Helsingfors, Esbo, Vanda, Grankulla, Tammerfors, Åbo och Uleåborg: 230 000 euro för en köpare, 345 000 euro för två köpare
Övriga kommuner: 160 000 euro för en, 240 000 euro för två köpare
Amorteringsfrihet i högst fyra år sammanlagt, högst två år i följd

Statsborgen för ett vanligt bostadslån

Även utan ASP kan man få en statsborgen för ett bostadslån om man köper eller bygger en bostad för eget bruk. Enligt Statskontorets anvisning svarar staten för högst 20 % av lånets återstående kapital, dock högst 60 000 euro per bostad. Ett lån med borgen kan uppgå till högst 85 % av anskaffningspriset.

För borgen tas en engångsavgift på 2,5 % av borgensbeloppet ut. Avgiften för en borgen på 20 000 euro är alltså 500 euro. Lånets maximitid är 25 år, och med amorteringsfria perioder högst 29 år. Borgen ansöks via den bank som beviljar lånet.

Belåningsgrad och egna besparingar

Finansinspektionens lånetak begränsar hur stort bostadslån man kan få i förhållande till säkerheterna. Lånetaket för förstagångsköpare av bostad har varit 95 %, och sommaren 2026 höjde Finansinspektionen tillfälligt också övriga köpares lånetak till 95 %. Lånetaket innebär inte att banken automatiskt beviljar lånet, utan banken bedömer alltid betalningsförmågan.

Reservera av egna medel också köpets kostnader: överlåtelseskatt, en eventuell bankavgift för lånets uppläggning och avgiften för statsborgen. Besiktning och utredning av bostadsbolagets situation behandlas i en separat guide.

Vad ändras 2027

Vid regeringens ramförhandlingar våren 2026 kom man överens om ytterligare ändringar i ASP-systemet och statsborgen. Målet är att riksdagen behandlar dem hösten 2026 och att de träder i kraft i början av 2027. I utkastet som varit på remiss skulle egenfinansieringsandelen för ASP-lån sjunka från 10 % till 5 %, högsta borgensbelopp för ASP-lån stiga till 95 % av anskaffningspriset och för övriga borgenslån till 90 %. Även lånetiderna skulle förlängas.

Ändringarna är ännu bara förslag. Om köpet infaller kring årsskiftet, kontrollera det aktuella läget hos banken, Statskontoret eller miljöministeriet. Bostadspriser, räntor och läget för belåningstaket hittar du i Bostadsradar.

Vanliga frågor

Betalar en förstagångsköpare överlåtelseskatt 2026?

Ja. Förstagångsköparens skattefrihet slopades 1.1.2024. Skatten är 1,5 % för bostadsaktier och 3 % för fastigheter.

Hur mycket måste man spara på ASP-kontot?

Minst 10 % av bostadens pris, och insättningar ska ha gjorts i minst 20 månader (50–1 500 €/mån).

Vad kostar en statlig borgen?

Borgensavgiften för ett vanligt bostadslån är 2,5 % av borgensbeloppet. Borgen för ett ASP-lån är avgiftsfri.

Finns det en övre åldersgräns för ASP?

Inte längre. Den övre åldersgränsen på 44 år slopades i den nya lagen som trädde i kraft 1.6.2026.

Bostadsradar samlar ämnets siffror, tidsfrister och tjänster på ett ställe. Öppna Bostadsradar →

Räkna själv

Bostadskalkylator: vad kostar en bostad i ditt område? · gratis

Färdiga verktyg

Hyresvärdens kalkyl och dokumentmallar · Hyresavkastningskalkyl och 9 Word-mallar: uppsägning, hyreshöjning, varning, deposition, flyttbesiktning
Flyttlista · Flyttens uppgifter på en tidslinje från 8 veckor före till flyttdagen

Källor

Artikeln är allmän information och ersätter inte anvisningar från en myndighet, jurist eller rådgivare. Kontrollera aktuell information i källorna.